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- 有規定出納人員或櫃台人員除了午餐時間外，不可以在營業時間內隨便離開座位嗎？
- 出納人員或櫃台人員在離開座位時，有將現金、票據、印鑑等歸回原位並上鎖嗎？
- 雖然有用銀行的束帶將紙鈔綑起來，但是對於從外部帶回來的紙鈔，還是一定要拆開紙封帶重新點鈔，接著再收起來。
- 出納人員、櫃台人員之間的現金收受，是否不用問金額多寡都可使用「資金調撥單」？
- 出納機器的輸入不可光看傳票上的數字 ，一定要以現有物品為依據來輸入？
- 存款傳票及提款單，是否有請客戶親自填寫？
- 金庫有沒有隨時上鎖？
- 收取現金時，有沒有向客戶確認金額，並在客戶面前點鈔？
- 收取支票、票據時，有沒有檢查格式與要件？
- 是否有使用號碼牌？
- 客戶提款時，要事先確認所需面額及有無希望領取新鈔等，以免浪費時間。
- 在收取大筆現金時，有沒有經由第二個人進行點鈔後再處理？
- 提出大筆現金時，有沒有詢問資金用途以作為資金追蹤的資料？
- 提出大筆現金時，基於防止犯罪的顧慮，要避免在櫃台交付現金，改而要多加利用貴賓室等場所。
- 接受定期存款、活期存款等大筆金額解約、提款，有沒有基於其他必要，按下監視照相機的按鈕？
- 兌換有沒有接受兌換委託單的填寫，並使用號碼牌？
- 有沒有忘記將空頭支票退還給交換所？有沒有每日進行確認？
- 交換所提出票據上面有沒有遺漏交換印及特定畫線章？
- 蓋在提出票據上的畫線橡皮章，注意不要遮住支票金額、日期、付款銀行等必要記載事項。
- 在交換所提出票據的分類上，銀行別分類及張數、金額的統計，以及票據交換申請表上的記載，是否有誤？
- 交換提回票據類，有沒有混入自行以外的應支付額？另外，提出銀行有沒有忘記蓋交換印或日期是否有錯？
- 因餘額不足而跳票時，有無進行下列檢查？
- 有沒有轉帳或收取的存款額，未登錄傳票？
- 有沒有實行融資放款？
- 有沒有誤將款項存入同名不同人、同音不同人或者姓名類似的帳戶？
- 有沒有接受來自其他存款的轉帳委託？
- 有沒有接受委託歸還？
- 處理注意事項及退票理由有無失誤？在退票表上的記載事項，是否有差錯？
- 註銷退票時，有沒有忘記收回「退票理由單」？
- 雖在「退票理由單」上記載「要」提出異議，卻忘記向交換所提出異議手續？
- 結帳時，若出現現金不足或多餘的狀況時，出納負責人有向主管報告，並依據主管的指示，查明原因？
- 已綑鈔完畢的紙鈔有沒有解開紙封條，進行縱讀檢查？（譯註：橫式書寫的文章，以縱式方式讀取文章各行中的第n個字。）
- 已經運送完畢的現金，有向送達的場所委託調查並確認嗎？
- 除非查明原因，大致可判斷不足或多餘的狀況是在與特定客戶交易時所產生，否則不要輕易向客戶詢問會影響銀行信用的事項。
- 出納主任的負責期間適當嗎？
- 出納代理票據，是否有獲得總行承認？
- 是否有充分掌握現金金庫內部鑰匙(現金保管庫)的保管者嗎？
- 執行金庫的開門、按鍵操作、鑰匙保管者，人選適當嗎？
- 有進行備用鑰匙的接受、寄放，並且確認寄放申請書的保管？
- 出納印鑑的保管方法適當嗎？
- 在金庫及現金保管箱裡的水桶或杯子裡，是否有放水？
- 是否有確認現金餘額帳與現金(包含出納、兌換機等)？
- 現金的保險箱存量，適當嗎？
- 主管有依下列方式，進行現金的庫存檢查嗎？
- 在營業開始前打開金庫時，針對大額現金與現金餘額帳上記載的各種面額，進行金額的核對。
- 結帳後，基於現金餘額帳，核對確認全部金額。
- 大額紙鈔要在核對時，進行二次點鈔。
- 將核對監督時刻的紀錄，記載到現金餘額帳簿上。
- 交換所提出的票據中，出納負責人有保留應在當天清算所對應的表單、臨時傳票等單據嗎？
- 有沒有故意將支票存款的透支開票等，留在事後處理的傳票？外送款項有確實記錄下來嗎？
- 空頭支票、票據的相關處理方法適當嗎？
- 現金有多餘或不足時，有沒有立即紀錄在出納記錄簿上，並開立暫收款(有收款，但內容不清楚時，採取暫時處理的結帳科目)或暫付款傳票？
- 發生現金的多出或不足時，採取的處理手續適當嗎？
- 現金運送、現金接受
- 從總行的資金負責部門送來的「現金保管明細表」，或從自行送往總行的資金負責部門，隨現金附送的「現金保管明細表」副本上，是否有蓋現金確認章？
- 直接送到其他分行的東西，有沒有在事先請主管相互聯繫，領取簿上有沒有記載對方行的主管姓名與聯絡時間？
- 運送現金的行員，是否有由符合規定的資格者輪流進行？（備有兩名以上的行員嗎？）
- 運送巨額現金時，有沒有聯絡或委託警察護送？或委託保全公司處理？
- 櫃員機器的事務處理
- 有依照領取簿執行操作員的鑰匙領取？
- 有確實進行訂正表的帳目登錄，而訂正理由也有具體填寫？
- 櫃員的出納事務
- 出納簿是否確實記載，與結帳表、現金餘額表的計算核對確實嗎？
- 有無確實保管櫃員的出納印鑑？
- 營業結束後，櫃員桌有沒有上鎖？