註冊級

• 是否正確計算存款利息？
• 付款時，有在總帳、存摺的摘要欄、提款單上記載「稅金種類」或「稅外」以及付款目的嗎？

• 定期存款申請書(印鑑申請表)上，有蓋印鑑嗎？
• 到期日過後續存時，有沒有「更改起算日」？
• 有沒有在到期日過後沒有自動續存，但在期限過後依然繼續維持原狀態？有確認在期限經過後，無法自動續存的理由嗎？
• 新推出的商品，有理解規章及處理要領後才執行嗎？
• 關於選擇在特定期間內領取利息的定期存款、利息支付方法等，是否有設定適當的處理？
• 儲蓄免課稅制度的運用，有在適當進行嗎？
• 定期存款一旦設定抵押權時，有在總帳檔案及定期存款申請表上，標示抵押權設定嗎？
• 以自動轉帳進行整存整付的存款時，若指定同一帳戶名義以外的帳戶為自動轉帳帳戶時，是否有確實收取自動轉帳委託書？
• 在分行徵收的利息稅金繳稅日，是將從當月月初到月底的稅金餘次月的十日內做繳納，因此要注意有沒有超過繳稅期限。

• 有沒有未申報印鑑者？
• 新開戶設操作中，有利用列印在傳票上的認證，列印確認CIF號碼、帳號、戶名、種類、稅金碼、利率碼、自動轉帳碼嗎？
• 關於新帳戶的開立，是否有記載到帳戶查詢簿上？
• 解約時，有根據規定的「活期存款解約申請書」進行解約手續嗎？
• 有利用電腦中心送來的「中心統一處理表」，確認帳戶轉帳委託書，並針對帳戶錯誤來進行確認嗎？
• 關於透支、他行票據抵用的付款部分，有針對保全的確實性與經理的同意進行確認嗎？
• 關於有摘要的無摺付款，是否有針對摘要項目與扣款金額的關連性，摘要記載內容並且進行確認嗎？
• 受理事故時，有在申請書上說明受理要點，並讓主管蓋驗訖章？
• 關於櫃台交付的自動付款機卡(CD)，有依照規程在確認為存戶本人後，再交給存戶嗎？
  

• 對於必須要有主管卡或主管鑰匙的授權交易，有沒有先確認交易內容，然後再 使用主管卡或主管鑰匙？再者，有確實檢查「授權交易明細表」嗎？
• 「授權交易明細表」的內容是否有在檢討後再蓋驗訖章？特別是關於取消、訂正、起算日處理、有摘要的無摺付款等，有確認理由、正當科目、帳號、金額等？
• 存款摘要有將無摺處理也完全輸入了嗎？認證列印的清查有確實實施嗎？
• 現金、自行票據、他行票據)的操作確實嗎？特別是有沒有將他行票據當作現金來進行操作的？
• 「授權交易明細表」的保管狀況適當嗎？
• 存摺未登摺交易，有沒有隨時檢查，督促登錄的進行？
• CIF號碼的登錄是否有完全執行？同一個存戶有沒有進行二個以上的CIF號碼編碼？有沒有因為同名同姓卻是不同人的關係，需要編製另外一個號碼的情形？有確認登錄的地址正確與否？
  

13.12.1 黃金買賣業務處理的注意事項

• 有準備「棉質」或「絹製」的手套，用來作為黃金現物時處理使用？
• 在處理黃金時，有戴上手套並注意不要將有刻印面放到手掌上？
• 「黃金價格櫃台顯示板」，是否有在規定時間之前結束顯示？
• 從總行接受販賣「黃金」時，負責主管有在經理在場時，根據送交表點收「黃金」現物的數量，並檢查「黃金」現物表面是否有傷痕？
• 現物確認後，有在「黃金條塊管理簿」上登記嗎？
• 是否有將黃金條塊放在金庫內可上鎖的地方，並依照黃金條塊號碼順序、個別做區分收納嗎？
• 保管「黃金」的收納庫鑰匙，是否交由負責主管管理，並由負責主管執行黃金的入出庫存的管理？
• 有在負責主管在場時，進行與保管「黃金」的相關現物的營業廳檢查，且實施次數超過規章中所規定的檢查次數嗎？
  

• 關於收款等相關事務，有在每次修改處理手續時，都對收款負責人實施研修嗎？初任的收款負責人研修，是否確實執行？
• 是否有利用收回的現金，支付給有存款的外務客戶？
• 在簽訂契約的階段，注意不要讓收款日集中在月底或特定日子，以免當天的收款業務過重，造成無法收款的狀況？另外，有偶爾重新評估收款日嗎？
• 為了避免預計收款款項變成櫃台進款，讓收款負責人白跑一趟，並降低銀行的信用，故有確實聯絡收款負責人嗎？
• 關於保管證的回收，有沒有出現長期未回收的狀況？
• 交給客戶的進款簿，有沒有出現使用期間的標示遺漏，以及收入印花黏貼遺漏的狀況？
• 對於固定收款對象(一個月四次以上)以及活期存款進款簿發行對象，有當作經常性進款，每個月進行有計畫地核對進款？
• 有依照規定，適當使用銀行外交易簿嗎？
  

• 營業用雜項用具、建築物，有確實紀錄在不動產總帳裡，並與資產負債表記載一致嗎？
• 火災保險加保額，有以超過營業建築物及雜項用具的帳簿餘額的適當金額，進行加保嗎？
• 有確實執行損壞保險等各種保險證的保管及期限管理嗎？
• 土地建築物等權狀的標示物件和現狀符合嗎？有確認過與相鄰土地的界線嗎？
• 文具用品現物與文具用品總帳符合嗎？是否有遺漏紀錄的部份？
• 有定期執行用電方面的漏電檢查、更換滅火器的填充物及警鈴的運作檢查嗎？
• 事務用機器的廠商維修檢查，有依照維修契約的循環期間確實執行？
• 汽車保養記錄裡的行駛、加油、修繕等的紀錄，是否均有確實填寫？
• 保全公司的警備部分、警備日誌的所有記載項目，都有正確做紀錄嗎？
• 簽到簿是否有漏掉簽章或漏掉提出的部分嗎？
  

• 傳票有在下下個營業日之前，裝訂成冊嗎？
• 裝訂成冊前的傳票，有由主管保管嗎？
• 裝訂成冊的傳票，有依照日期整理保管在金庫內嗎？是否有遺失呢？
• 借出保管中的傳票時，有先在「傳票出庫委託表」上登記後再借出嗎？
• 暫付款、暫收款中，有長期未整理的嗎？
• 用電腦製作並送到分行的下列帳簿等，是否有每期做編冊？
• 損益結帳登記簿、暫付款登記簿、暫收款登記簿、總分類帳、期中平均餘額表等，是否有核對主要結帳餘額表與借貸對照表嗎？
• 有核對損益明細簿與損益計算表嗎？
• 雜項結帳科目的餘額核對，與內容實際調查有全科目都有做正確記載嗎？
• 保管金明細簿有依照每一個對象登錄嗎？
• 在基準日收取餘額證明書，並確認餘額嗎？利息的計算有遺漏嗎？
• 有確認決算資料的內容並且做驗算嗎？